摘要：年末負債總額=年末資產總額-年末所有者權益總額。負債總額是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業，包括

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年末負債總額=年末資產總額-年末所有者權益總額。負債總額是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業，包括流動負債和長期負債。

基金單位凈值=基金凈資產價值總值/基金單位總份額（基金凈資產價值總額=基金資產總額-基金負債總額）

基金單位累計凈值=基金單位凈值+（基金歷史上所有分紅派息的總額/基金總份額）

基金單位凈值是在某一時點每一基金單位（或基金股份）所具有的市場價值，

基金單位累計凈值是反映該基金自成立以來的總體收益情況的數據

凈值增長率和累計增長率都是評價基金收益的指標。

負債總額

負債總額是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業，包括流動負債和長期負債。其中，長期負債是指償還期在一年以上，或超過一年的-個經營周期的債務。負債總額按企業當年審計報告中"資產負債表"所披露的負債總額科目余額填列。